Btw-aangifte is een verplicht onderdeel voor iedere ondernemer in Nederland. Via Mijn Belastingdienst Zakelijk kunt u gemakkelijk en snel uw btw-aangifte digitaal regelen. In dit artikel leggen we stap voor stap uit hoe u dit doet, welke voorwaarden er gelden, en waar u op moet letten. Daarnaast geven we algemene informatie over de btw-aangifte, tarieven en vrijstellingen.
Wat is btw?
Btw staat voor “belasting toegevoegde waarde” en is een indirecte belasting die consumenten betalen over goederen en diensten. Als ondernemer brengt u btw in rekening aan uw klanten en draagt u deze vervolgens af aan de Belastingdienst.
Wat is Mijn Belastingdienst Zakelijk?
Mijn Belastingdienst Zakelijk is het digitale portaal van de Nederlandse Belastingdienst speciaal voor ondernemers. Via dit portaal kunt u eenvoudig:
- Btw-aangifte doen
- Suppleties (correcties op eerdere aangiften) indienen
- Opgave Intracommunautaire Prestaties (ICP) doen
Hoe log ik in bij Mijn Belastingdienst Zakelijk?
U kunt inloggen via twee methoden:
1. Inloggen met DigiD
Bent u een zzp’er of heeft u een eenmanszaak? Dan logt u in met DigiD. Heeft u nog geen DigiD? Vraag deze aan via digid.nl.
2. Inloggen met eHerkenning
Rechtspersonen zoals bv’s, nv’s en stichtingen loggen in met eHerkenning. U kunt eHerkenning aanvragen als uw organisatie geregistreerd staat bij de Kamer van Koophandel (KVK). Meer informatie hierover vindt u op belastingdienst.nl/eherkenning.
Wanneer moet u btw-aangifte doen?
U bent verplicht btw-aangifte te doen wanneer er een aangifte voor u klaarstaat, ook wanneer u niets hoeft te betalen of terugkrijgt (nihilaangifte). Dit kan het geval zijn als u:
- Btw in rekening heeft gebracht
- Voorbelasting heeft betaald
- Gebruikt maakt van een verleggingsregeling
- Goederen heeft geleverd tegen het 0%-tarief
- Installatie- of afstandsverkopen binnen de EU heeft verricht
Btw-tarieven en vrijstellingen
In Nederland gelden verschillende btw-tarieven:
- Algemeen btw-tarief (21%): Dit tarief geldt voor de meeste producten en diensten.
- Verlaagd btw-tarief (9%): Geldt voor voedingsmiddelen, medicijnen, boeken, openbaar vervoer, en bepaalde diensten zoals kapper en reparatie van fietsen.
- 0%-tarief: Dit geldt voor goederen en diensten zoals export naar landen buiten de EU of intracommunautaire leveringen binnen de EU.
Daarnaast bestaan er btw-vrijstellingen voor bijvoorbeeld onderwijs, medische zorg en financiële diensten.
Hoe doet u btw-aangifte via Mijn Belastingdienst Zakelijk?
Volg deze stappen:
- Log in op Mijn Belastingdienst Zakelijk.
- Selecteer de btw-aangifte die voor u klaarstaat.
- Vul alle gevraagde gegevens nauwkeurig in.
- Controleer uw ingevulde gegevens en dien uw aangifte digitaal in.
- Betaal indien nodig het aangegeven btw-bedrag via iDEAL of via een bankoverschrijving.
Btw-aangifte betalen
U kunt de verschuldigde btw betalen via iDEAL als:
- Het bedrag maximaal €50.000 bedraagt.
- Uw aangifte via Mijn Belastingdienst Zakelijk is gedaan.
Als alternatief kunt u het bedrag overmaken via een bankoverschrijving onder vermelding van het betalingskenmerk.
Uiterste datum btw-aangifte
Zorg ervoor dat uw btw-aangifte én betaling op tijd binnen zijn bij de Belastingdienst. Een overzicht van de uiterste datums vindt u op:
- Uw aangiftebrief omzetbelasting
- Het portaal Mijn Belastingdienst Zakelijk
- belastingdienst.nl/btwoptijd
Wat als u te laat bent?
Bent u te laat met uw btw-aangifte of betaling? Dan kunt u een naheffingsaanslag krijgen. Hierbij kunnen extra boetes van toepassing zijn. Meer informatie vindt u op belastingdienst.nl/naheffingsaanslag.
Suppletie omzetbelasting
Heeft u een fout gemaakt in een eerdere aangifte? Via Mijn Belastingdienst Zakelijk kunt u eenvoudig een correctie (suppletie) indienen. Dit kan tot 5 jaar na afloop van het betreffende belastingjaar.
Tips voor soepele btw-aangifte
- Gebruik de Btw-Alert app van de Belastingdienst om herinneringen te ontvangen.
- Stel e-mailherinneringen in via Mijn Belastingdienst Zakelijk.
- Controleer altijd uw ingevulde gegevens voor het indienen.
- Houd een goede administratie bij van uw inkomsten en uitgaven, inclusief alle facturen.
Conclusie
Mijn Belastingdienst Zakelijk maakt btw-aangifte doen snel, eenvoudig en overzichtelijk. Door goed voorbereid te zijn en uw aangifte tijdig te doen voorkomt u boetes en naheffingsaanslagen. Maak optimaal gebruik van de digitale mogelijkheden en blijf altijd op de hoogte van uw btw-verplichtingen.
Meer informatie
Voor aanvullende informatie kunt u terecht bij:
